🔍 Introducción
El cumplimiento de las obligaciones fiscales es un aspecto clave para autónomos y pequeñas empresas en España. Cada año, la Agencia Tributaria establece un calendario fiscal detallado con fechas críticas para la presentación de impuestos y declaraciones. Para 2025, es fundamental conocer los plazos de presentación de autoliquidaciones, pagos fraccionados y otras declaraciones obligatorias. En este artículo, te ofrecemos una guía completa con las fechas más importantes del año.
📊 Claves del Calendario Fiscal 2025
Para facilitar la organización de las obligaciones fiscales, el calendario se estructura por meses, destacando las principales fechas límite de presentación de modelos fiscales y pagos.
🌟 Enero 2025
- Hasta el 13 de enero: Presentación de la información estadística del comercio intracomunitario (INTRASTAT) correspondiente a diciembre de 2024.
- Hasta el 20 de enero:
- Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF (Modelos 111, 115, 123, etc.).
- Impuesto sobre Primas de Seguros (Modelo 430).
- Impuestos Especiales y Medioambientales.
- Hasta el 30 de enero:
- Pagos fraccionados de IRPF (Modelos 130 y 131).
- Autoliquidación del IVA (Modelo 303, 309, 349, 390, etc.).
- Hasta el 31 de enero:
- Declaraciones informativas anuales (Modelos 180, 190, 193, 296, etc.).
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 13 | Presentación INTRASTAT de diciembre 2024. |
| Hasta el 20 | Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
Impuesto sobre Primas de Seguros. Impuestos Especiales y Medioambientales. |
| Hasta el 30 | Pagos fraccionados de IRPF.
Autoliquidación del IVA. |
| Hasta el 31 | Declaraciones informativas anuales. |
🌟 Febrero 2025
- Hasta el 12 de febrero: Declaración estadística INTRASTAT correspondiente a enero de 2025.
- Hasta el 20 de febrero: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, IVA e impuestos especiales. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 28 de febrero: Declaraciones anuales de operaciones con terceros (Modelo 347).
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 12 | INTRASTAT de enero 2025. |
| Hasta el 20 | Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, IVA e impuestos especiales.
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 28 | Declaraciones anuales de operaciones con terceros (Modelo 347). |
🌟 Marzo 2025
- Hasta el 12 de marzo: Declaración estadística INTRASTAT correspondiente a febrero.
- Hasta el 20 de marzo:
- Presentación de retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
- IVA: Modelo 349 de operaciones intracomunitarias.
- Hasta el 30 de marzo: Autoliquidación del IVA de marzo.
- Hasta el 31 de marzo: Declaraciones informativas sobre bienes y derechos en el extranjero (Modelo 720).
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 12 | INTRASTAT de febrero. |
| Hasta el 20 | Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
IVA: Modelo 349 de operaciones intracomunitarias. |
| Hasta el 30 | Autoliquidación del IVA. |
| Hasta el 31 | Declaraciones informativas sobre bienes y derechos en el extranjero (Modelo 720). |
🌟 Abril 2025
- Desde el 2 de abril hasta el 30 de junio: Campaña de la Renta 2024.
- Hasta el 14 de abril: Declaración INTRASTAT de marzo.
- Hasta el 21 de abril:
- Pagos fraccionados del IRPF (Modelos 130 y 131).
- Autoliquidación del IVA del primer trimestre (Modelo 303, 349).
- Pagos fraccionados Sociedades Modelo 202.
- Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 30 de abril: Autoliquidación del IVA de abril.
| Fecha Límite | Descripción |
| Desde el 2 hasta el 30 de junio | Campaña de la Renta 2024. |
| Hasta el 14 | INTRASTAT de marzo. |
| Hasta el 21 | Pagos fraccionados de IRPF.
Autoliquidación del IVA del primer trimestre. Pagos fraccionados Sociedades. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 30 | Autoliquidación del IVA de abril. |
🌟 Mayo 2025
- Desde el 6 de mayo hasta el 30 de junio: Presentación de la declaración de la Renta 2024 por teléfono.
- Hasta el 12 de mayo: INTRASTAT de abril.
- Hasta el 20 de mayo: Presentación de modelos de IRPF e IVA. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 30 de mayo: Autoliquidación del IVA de abril.
| Fecha Límite | Descripción |
| Desde el 6 hasta el 30 de junio | Presentación de la declaración de la Renta 2024 por teléfono. |
| Hasta el 12 | INTRASTAT de abril. |
| Hasta el 20 | Presentación de modelos de IRPF e IVA.
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 30 | Autoliquidación del IVA de abril. |
🌟 Junio 2025
- Hasta el 12 de junio: Declaración INTRASTAT de mayo.
- Hasta el 20 de junio:
- Presentación de retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
- Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 30 de junio: Fin de la campaña de Renta 2024. Autoliquidación del IVA de mayo
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 12 | INTRASTAT de mayo. |
| Hasta el 20 | Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 30 | Fin de la campaña de Renta 2024. Autoliquidación del IVA de mayo. |
🌟 Julio 2025
- Hasta el 14 de julio: INTRASTAT de junio.
- Hasta el 21 de julio: (Domiciliación 16 Julio)
- Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
- IVA: Presentación de modelos del segundo trimestre.
- Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 25 de julio: Declaración del Impuesto sobre Sociedades (Modelo 200). (Domiciliación 22 julio)
- Hasta el 30 de julio: Autoliquidación del IVA de junio.
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 14 | INTRASTAT de junio. |
| Hasta el 21 | Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
IVA: Presentación de modelos del segundo trimestre. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 25 | Declaración del Impuesto sobre Sociedades (Modelo 200). |
| Hasta el 30 | Autoliquidación del IVA de junio. |
🌟 Agosto 2025
- Hasta el 12 de agosto: INTRASTAT de julio.
- Hasta el 20 de agosto:
- Presentación de impuestos para grandes empresas.
- Presentación de retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
- Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 30 de agosto: Autoliquidación del IVA de Junio.
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 12 | INTRASTAT de julio. |
| Hasta el 20 | Presentación de impuestos para grandes empresas.
Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 30 | Autoliquidación del IVA de junio. |
🌟 Septiembre 2025
- Hasta el 12 de septiembre: INTRASTAT de agosto.
- Hasta el 22 de septiembre: Presentación de modelos de IRPF. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 30 de agosto: Autoliquidación del IVA de Agosto.
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 12 | INTRASTAT de agosto. |
| Hasta el 22 | Presentación de modelos de IRPF.
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 30 | Autoliquidación del IVA de agosto. |
🌟 Octubre 2025
- Hasta el 13 de octubre: INTRASTAT de septiembre.
- Hasta el 20 de octubre:
- Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
- Autoliquidación del IVA del tercer trimestre.
- Pagos fraccionados Sociedades Modelo 202
- Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 30 de octubre: Autoliquidación del IVA de Septiembre.
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 13 | INTRASTAT de septiembre. |
| Hasta el 20 | Retenciones e ingresos a cuenta de IRPF.
Autoliquidación del IVA del tercer trimestre. Pagos fraccionados Sociedades. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 30 | Autoliquidación del IVA de septiembre. |
🌟 Noviembre 2025
- Hasta el 12 de noviembre: INTRASTAT de octubre.
- Hasta el 20 de noviembre: Presentación de impuestos de IRPF e IVA. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 12 | INTRASTAT de octubre. |
| Hasta el 20 | Presentación de impuestos de IRPF e IVA.
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
🌟 Diciembre 2025
- Hasta el 1 de diciembre: Autoliquidación del IVA de Noviembre.
- Hasta el 12 de diciembre: INTRASTAT de noviembre.
- Hasta el 22 de diciembre: Presentación de pagos fraccionados de IRPF y Sociedades (Domicilicion M202 del 1 al 17 diciembre . Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Hasta el 30 de diciembre: Autoliquidación del IVA de Noviembre. Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2026 y sucesivos: 036. Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2026 y sucesivos: 036. Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2026: 036. Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2026, 2027 y 2028: 036.
| Fecha Límite | Descripción |
| Hasta el 1 | Autoliquidación del IVA de noviembre. |
| Hasta el 12 | INTRASTAT de noviembre. |
| Hasta el 22 | Presentación de pagos fraccionados de IRPF y Sociedades.
Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349. |
| Hasta el 30 | Autoliquidación del IVA de noviembre. Renuncias y opciones fiscales para 2026. |
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🎉 Conclusión
Tener un calendario fiscal actualizado es esencial para evitar sanciones y mantener una gestión eficiente de las obligaciones tributarias. Desde Grupo EAS, ofrecemos asesoramiento fiscal integral para autónomos y pequeñas empresas, ayudándote a cumplir con todas tus obligaciones fiscales sin preocupaciones.
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