Guía completa para entender tu nómina en 2025

📌 Introducción

La nómina es un documento fundamental para cualquier trabajador, ya que detalla el salario bruto, las deducciones y el salario neto final a percibir. Sin embargo, entender cada concepto y cómo afecta a tu sueldo puede ser complicado. En esta guía, te explicamos paso a paso cómo interpretar tu nómina, qué impuestos y cotizaciones se aplican y cómo calcular tu salario neto correctamente.

Si alguna vez te has preguntado por qué el importe que recibes es menor al salario bruto acordado, sigue leyendo para descubrir todos los detalles.

🔍 ¿Qué es una nómina?

Una nómina es el recibo del salario que una empresa paga a sus trabajadores. En ella se incluyen los diferentes conceptos salariales y no salariales, así como las deducciones aplicadas por la Seguridad Social y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

Elementos clave de una nómina:

Encabezado: Datos de la empresa y del trabajador.
Periodo de liquidación: Periodo de tiempo al que corresponde la nómina.
Devengos: Todos los conceptos salariales y extrasalariales.
Deducciones: Retenciones de IRPF y cotizaciones a la Seguridad Social.
Líquido a percibir: Cantidad final que recibe el trabajador tras aplicar las deducciones.

📌 Partes fundamentales de una nómina

Para comprender bien una nómina, es importante conocer los elementos que la componen.

🔹 1. Encabezado

Contiene los datos del empleador y del trabajador:

- Datos de la empresa: Nombre, CIF, dirección y código de cotización a la Seguridad Social.
- Datos del trabajador: Nombre, DNI, categoría profesional, antigüedad y grupo de cotización.
- Periodo de liquidación: Especifica el mes o periodo que cubre la nómina.

🔹 2. Devengos: ¿qué conceptos conforman tu salario?

Los devengos incluyen todos los importes que componen el salario bruto antes de aplicar deducciones.

El salario bruto total, es el importe que te paga la empresa, la suma de todos los devengos. Estos Se dividen en:

🔹 Devengos salariales:

- - - Salario base: Es el sueldo mínimo establecido por contrato o convenio.
    - Complementos salariales: Plus por antigüedad, nocturnidad, peligrosidad, productividad, festivos etc.
    - Pagas extras: Al poderse incluir el prorrateo de las pagas extraordinarias mensualmente, estas podrán aparecer en tu nómina mensual.
    - Horas extraordinarias: Remuneración por el tiempo trabajado más allá de la jornada ordinaria.
    - Salario en especie: Beneficios como coche de empresa, cheques restaurante o vivienda.

🔹 Devengos no salariales:

- - - Indemnizaciones y suplidos: Dietas, kilometraje, gastos de representación.
    - Prestaciones e indemnizaciones: Pagos por incapacidad, desempleo o despidos.

📌 Deducciones en la nómina: ¿por qué te quitan dinero?

Las deducciones son los importes que se restan del salario bruto para cubrir impuestos y cotizaciones.

Las deducciones son las contribuciones que el estado te obliga a hacer como trabajador.

🔹 1. Retención del IRPF

El IRPF es un impuesto progresivo que se descuenta directamente de la nómina y varía según los ingresos y circunstancias personales.

El porcentaje de IRPF que te corresponda, se aplicará sobre la suma de los devengos.

Hay devengos que pueden estar exentos y sobre estos no se aplicará el IRPF, como por ejemplo el kilometraje o las indemnizaciones por despido en aquellos supuestos que marca la legislación.

Tabla de tramos de IRPF en España (2024-2025):

Rango de ingresos anuales	Tipo de IRPF
Hasta 12.450 €	19%
12.450 € – 20.200 €	24%
20.200 € – 35.200 €	30%
35.200 € – 60.000 €	37%
60.000 € – 300.000 €	45%
Más de 300.000 €	47%

🔹 Factores que influyen en el porcentaje de IRPF retenido:

- - - Situación familiar (hijos a cargo, discapacidad).
    - Residencia fiscal.
    - Tipo de contrato y jornada laboral.

🔹 2. Cotizaciones a la Seguridad Social

La Seguridad Social financia prestaciones como jubilación, bajas médicas y desempleo. Estas cotizaciones se dividen entre las que afectan a la empresa y las que afectan al trabajador.

En tu nómina, solo van a tenerse en cuenta aquellas que afectan al trabajador.

Estas cotizaciones, al igual que en el caso del IRPF, se aplicarán sobre la suma de los devengos, salvo aquellos que estén exentos y no tengan que cotizar.

Porcentajes de cotización en 2025 para trabajadores:

- Contingencias comunes: 4,70% del salario bruto.
- Desempleo: 1,55% en contratos indefinidos y 1,60% en temporales.
- Formación profesional: 0,10%.
- Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI): 0,10% (aplicado a partir de 2023).

- - - Evolución Anual MEI

Año	Total (puntos porcentuales)	Empresa (puntos porcentuales)	Trabajador (puntos porcentuales)
2023	0,60	0,50	0,10
2024	0,70	0,58	0,12
2025	0,80	0,67	0,13
2026	0,90	0,75	0,15
2027	1,00	0,83	0,17
2028	1,10	0,92	0,18
2029	1,20	1,00	0,20
2030-2050	1,20	1,00	0,20

📌 ¿Cómo calcular el salario neto o salario líquido?

El salario neto o salario líquido es la cantidad que realmente recibirás en tu cuenta bancaria. Para calcularlo:

1-Suma todos los devengos: Salario base + complementos + extrasalariales, etc…
2-Resta las deducciones: IRPF + Seguridad Social.
3-El resultado es el líquido a percibir.

Ejemplo práctico:

Concepto	Importe (€)
Salario base	2.000 €
Complementos	300 €
Total devengado (Salario Bruto)	2.300 €
IRPF (24%)	-552 €
Seguridad Social (6%)	-138 €
Salario neto o salario líquido	1.610 €

📌 Preguntas frecuentes sobre la nómina

🔹 ¿Es obligatorio que mi empresa me retenga IRPF?
Sí, es una obligación legal. La empresa actúa como intermediaria ante la Agencia Tributaria.

🔹 ¿Puedo elegir cuánto me retienen de IRPF?
No puedes solicitar que te retengan menos del mínimo legal. Para calcular el mínimo legal exacto debes presentar el modelo 145 a tu empresa.

En cambio, si puedes solicitar que te retengan más del mínimo legal según tu situación.

🔹 ¿Las indemnizaciones por despido tienen retención de IRPF?
Depende. Por ejemplo, si se ajustan a lo estipulado en el Estatuto de los Trabajadores, están exentas.

Por otro lado, otras se encuentran exentas si son validadas en sede judicial o en conciliación.

🔹 ¿Cómo saber si mi nómina está bien calculada?
Comprueba que el salario bruto coincide con tu contrato y revisa los porcentajes de retención aplicados.

📌 Conclusión

Entender tu nómina es clave para gestionar tus finanzas personales y asegurarte de que te están pagando correctamente. Ya te encuentras en una situación de conflicto laboral o no, debes conocer y saber el porqué de tu nómina

Si tienes dudas sobre tu nómina o necesitas asesoramiento, ponte en contacto con nosotros y te ayudaremos.